汽修厂财务管理:财务日常工作之及应收及票据管理

汽修厂财务管理制度:财务日常工作之及应收及票据管理

A.应收管理包括应收帐款管理和应收票据管理两个方面;
B.业务部门应详实办妥客户的诚信调查,并随时把握客户信用的变化情况;
C.应收款的期限不得超过60日(含60日)。如超过期限,财务部门就其未收款项详细列表,通知相关部门负责人,将此款项转为呆帐,并对当事人进行经济处罚。若应收对象与本企业签订有相关合同的,按合同约定的期限办理。
D.应收款项确定无法收回时,应有税务机关认可的合法凭证(如法院裁定书)呈报总经理核准后,始得冲销应收款项。

收受支票时,应注意下列事项:
A.注意发票人有无权限签发支票;
B.非该商品或本人签发的支票,要求其交付支票背书;
C.注意查明支票有效的绝对必要记载事项,如文字、金额、到期日、发票人盖章等等是否齐全;
D.注意所收支票帐号号码愈少表示与该银行往来时间愈长,信用较为可靠(可直接向银行查明);
E.注意所收支票帐户与银行往来的期间、金额、退票记录等情况(可直接向付款银行查明);
F.检查支票上有无涂改、涂抹或更换现象;
G.注意支票上的文字记载(如禁止背书转让字样);
H.注意支票是否己逾期。如有背书人,应注意支票提示日期,是否超过到期日;
I.财务部门接到银行通知客户退票时,应立即转告业务部门。业务部门对此无法换回现金或新票时,应即寄发存证信件通知发票人及背书人,并迅速拟定处理对策;
J.业务部门对退票申诉案件送请财务部门办理时,应提供下列资料:
–发票人及背书人户籍所在地。
–发票人及背书财产(土地应注明所有权人、地段、地号、面积、是否抵押,建筑物或土地改良物应注明所有权人、建筑审批文件号、是否抵押,其他财产应注明名称、存放地点、现值等)。
–其他相关事项。

相关日志

此条目发表在汽车修理厂管理分类目录,贴了, , , 标签。将固定链接加入收藏夹。

汽修厂财务管理:财务日常工作之及应收及票据管理》有 3 条评论

  1. Soxiqi说:

    现在那么多小型汽修行,用得上这个吗?

  2. Pingback引用通告: 汽车修理厂财务管理制度之管理费用岗工作流程 | 汽车修理厂管理与汽车维修管理软件

  3. Pingback引用通告: 汽车修理厂财务管理之固定资产核算工作流程 | 汽车修理厂管理与汽车维修管理软件

发表评论